📊 Relatório: Comparativos – Filiais
🔍 Visão Geral
O relatório Comparativos – Filiais do SGBI apresenta uma análise comparativa de desempenho entre filiais ao longo do tempo, com múltiplas métricas financeiras e operacionais disponíveis para avaliação. Combinando gráficos interativos (linhas para visão diária, barras para visão mensal/anual) com uma tabela detalhada de valores por filial e período, este relatório permite visualização clara da evolução temporal de diversos indicadores (vendas, lucro, custos, compras, preços médios, etc.), identificação de tendências de crescimento ou declínio, comparação de desempenho relativo entre unidades e suporte a decisões estratégicas de gestão regional baseado em dados históricos comparativos multidimensionais.
️ Filtros do Relatório
Filtros Principais
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Filial | Seleção múltipla de filiais para análise comparativa (ex: 1, 2, 3). Permite comparar desempenho entre diferentes unidades ao longo do tempo |
| Métrica | Define a métrica a ser analisada (ver lista completa abaixo) |
| Detalhar por | Define o nível de granularidade temporal: Dia (visualização diária), Mês (visualização mensal), Ano (visualização anual) |
| Período | Intervalo de datas para a análise (ex: abr 01, 2026 – jun 06, 2026) |
| Filtrar | Botão que executa a consulta com os filtros selecionados |
📊 Métricas Disponíveis
| Métrica | Descrição | Finalidade |
|---|---|---|
| Vendas geral | Faturamento total consolidado (PDV + faturamento) | Visão macro de desempenho comercial |
| Vendas pdv | Vendas realizadas no ponto de venda | Análise de desempenho operacional do PDV |
| Vendas faturamento | Vendas faturamento | Análise de faturamento de vendas efetuadas pelo software de retaguarda |
| Lucro sob venda | Lucro sobre vendas (margem de lucro) | Análise de rentabilidade operacional |
| Quantidade vendas | Volume de vendas em unidades | Análise de volume operacional |
| Preço medio item | Preço médio por item vendido | Análise de precificação e ticket médio |
| Venda media cliente | Ticket médio por cliente | Análise de comportamento de compra |
| Custo medio item | Custo médio por item | Análise de eficiência de custos |
| Custo | Custo total das mercadorias vendidas | Análise de investimento em produtos |
| Cmv | Custo de mercadoria vendida | Análise de margem bruta |
| Compras | Valor total de compras/aquisições | Análise de volume de aquisições |
| Quantidade compras | Volume de compras em unidades | Análise de movimentação física de entradas |
| Compras/vendas | Relação entre compras e vendas | Análise de equilíbrio operacional e gestão de estoque |
📊 Informações de Contexto
Após aplicar os filtros, o relatório exibe uma barra de informações com:
- Período de busca: datas inicial e final da consulta
- Filiais: lista das filiais selecionadas para análise
📈 Elementos Visuais Principais
📊 Gráfico de Linhas (Visão Diária)
- Descrição: Gráfico de linhas múltiplas que apresenta a evolução temporal da métrica selecionada para cada filial ao longo dos dias
- Eixo Horizontal (X): Datas do período (ex: 01/01/2026, 02/01/2026… até 03/06/2026)
- Eixo Vertical (Y): Valores da métrica selecionada (com escala automática conforme o volume)
- Linhas: Cada linha representa uma filial diferente, identificada por número e cor distinta na legenda (ex: 2, 2, 3)
- Finalidade: Permitir visualização clara de tendências temporais e comparação de evolução entre filiais
📊 Gráfico de Barras Agrupadas (Visão Mensal/Anual)
- Descrição: Gráfico de barras agrupadas que apresenta a métrica selecionada para cada filial em cada período temporal (mês ou ano)
- Eixo Horizontal (X): Períodos temporais (ex: 01/2026, 05/2026, 06/2026)
- Eixo Vertical (Y): Valores da métrica selecionada
- Barras: Cada grupo de barras representa um período, com barras coloridas para cada filial
- Finalidade: Permitir comparação visual direta entre filiais em cada período temporal
📋 Tabela “COMPARATIVO POR FILIAL”
- Descrição: Tabela completa com valores detalhados de cada filial em cada período temporal
- Finalidade: Apresentar dados numéricos precisos para análise detalhada e exportação
- Colunas Dinâmicas: O nome da coluna de valor varia conforme a métrica selecionada (ex: “Vendas (R$)”, “Compras (R$)”, “Lucro (R$)”, etc.)
📊 Colunas da Tabela
| Coluna | Descrição | Exemplo |
|---|---|---|
| Filial | Número identificador da filial/unidade comercial | 1, 2, 3, 4 |
| Data | Data de referência do registro (dia, mês ou ano conforme filtro) | 01/01/2026, 04/2026, 2026 |
| Valor da Métrica Selecionada | Valor da métrica selecionada da filial na data/período específico | Varia conforme métrica: 80.002,01 (Vendas), 21.995,15 (Compras), etc. |
🎯 Casos de Uso
✅ Comparação de Desempenho Temporal entre Filiais: Utilize o gráfico de linhas para comparar a evolução temporal de diferentes filiais, identificando quais unidades estão em trajetória de crescimento, estabilidade ou declínio ao longo do período analisado
✅ Identificação de Filiais Líderes: Detecte filiais com valores consistentemente mais altos no gráfico (linhas no topo ou barras mais altas) para reconhecer desempenho superior e estudar melhores práticas que podem ser replicadas
✅ Análise de Sazonalidade por Filial: Utilize a visão mensal ou anual para identificar padrões sazonais em cada filial, permitindo planejamento antecipado de estoque, equipe e campanhas promocionais
✅ Detecção de Anomalias Operacionais: Identifique quedas bruscas ou picos atípicos em filiais específicas que possam indicar problemas operacionais (falha no sistema, falta de equipe, problemas de estoque) ou oportunidades não exploradas
✅ Suporte a Decisões de Alocação de Recursos: Utilize o desempenho histórico comparativo para embasar decisões de alocação de investimentos, equipe e recursos de marketing, priorizando filiais com maior potencial ou necessidade
✅ Validação de Estratégias Comerciais Regionais: Compare a evolução antes e depois da implementação de estratégias específicas em filiais para avaliar efetividade e validar decisões de expansão ou modificação
✅ Planejamento de Metas Comerciais: Utilize as tendências históricas de cada filial para definir metas realistas e desafiadoras, proporcionais ao potencial e trajetória de cada unidade
✅ Identificação de Filiais com Desempenho Consistente: Detecte filiais com linhas estáveis e ascendentes ao longo do tempo, indicando maturidade operacional e gestão eficaz, para replicar práticas em outras unidades
✅ Análise de Impacto de Eventos Locais: Compare o desempenho de filiais específicas em períodos de eventos locais (concorrência nova, obras na região, eventos climáticos) para avaliar impacto e planejar ações de mitigação
✅ Suporte a Reuniões de Gestão Regional: Utilize os gráficos visuais em reuniões de diretoria ou gestão regional para comunicar resultados de forma clara, embasar decisões e definir planos de ação baseados em dados comparativos
✅ Monitoramento de Filiais Novas: Acompanhe a evolução temporal de filiais recém-abertas comparando com filiais consolidadas para avaliar curva de aprendizado e tempo de maturação
✅ Análise de Maturidade de Filiais: Compare filiais novas (linhas começando do zero) com filiais consolidadas (linhas com histórico estabelecido) para entender estágio de desenvolvimento de cada unidade
✅ Identificação de Filiais que Necessitam Intervenção: Detecte filiais com tendência de declínio consistente (linhas descendentes) que merecem intervenção gerencial urgente e plano de recuperação
✅ Planejamento de Campanhas Promocionais Regionais: Utilize o desempenho histórico para identificar filiais com maior potencial de resposta a campanhas promocionais e direcionar investimentos de marketing de forma otimizada
✅ Análise de Rentabilidade por Filial: Utilize a métrica “Lucro sob venda” para identificar filiais com melhor margem operacional e replicar práticas de precificação e gestão de custos
✅ Análise de Eficiência de Custos: Utilize “Custo medio item” para comparar preços de aquisição entre filiais e identificar oportunidades de negociação com fornecedores
✅ Análise de Poder de Compra: Utilize “Compras” para identificar filiais com maior volume de aquisições e avaliar concentração de poder de compra para negociações
✅ Análise de Equilíbrio Operacional: Utilize “Compras/vendas” para identificar filiais com melhor gestão de estoque (valores próximos de 1 indicam equilíbrio entre aquisições e comercialização)
✅ Análise de Ticket Médio: Utilize “Venda media cliente” para identificar filiais com melhor estratégia de upselling e cross-selling, replicando melhores práticas
✅ Monitoramento de CMV: Utilize “Cmv” para controlar custo de mercadoria vendida e garantir margens adequadas em todas as filiais
💡 Dicas de Uso
✅ Selecione a Métrica Adequada ao Objetivo: Utilize o filtro “Métrica” para escolher o indicador mais relevante conforme o objetivo da análise:
- Vendas geral: Para visão macro de faturamento e desempenho comercial
- Lucro sob venda: Para análise de rentabilidade e margem operacional
- Compras: Para análise de volume de aquisições e poder de compra
- Custo medio item: Para análise de eficiência de custos e negociação com fornecedores
- Compras/vendas: Para análise de equilíbrio operacional e gestão de estoque
- Venda media cliente: Para análise de ticket médio e comportamento de compra
✅ Ajuste a Granularidade Temporal Conforme Necessidade: Utilize o filtro “Detalhar por” para escolher o nível adequado de detalhe: Dia para análise operacional detalhada e identificação de padrões diários, Mês para análise tática e tendências de médio prazo, Ano para análise estratégica e visão macro de longo prazo
✅ Monitore as Tendências das Linhas: Observe a inclinação das linhas no gráfico de linhas para identificar tendências:
- Linhas ascendentes: Filial em crescimento, desempenho melhorando
- Linhas descendentes: Filial em declínio, requer atenção e plano de ação
- Linhas estáveis: Filial madura ou estagnada, avaliar oportunidades de crescimento
- Linhas com picos e vales: Filial com sazonalidade ou instabilidade operacional
✅ Compare Inclinações entre Filiais: Filiais com inclinação mais acentuada (linhas mais íngremes) estão crescendo mais rápido; filiais com inclinação negativa estão em declínio. Use essa informação para priorizar ações e recursos
✅ Utilize o Gráfico de Barras para Comparação Direta: Quando “Detalhar por” = Mês ou Ano, o gráfico de barras agrupadas facilita a comparação visual direta entre filiais em cada período temporal, identificando rapidamente líderes e laggards
✅ Exporte para Análise Avançada: Utilize as opções de exportação (XLSX, CSV, PDF) para:
- XLSX: Análises complexas, criação de rankings personalizados, cruzamento com dados de metas e orçamentos
- CSV: Integração com sistemas de BI, análise estatística de tendências temporais
- PDF: Arquivamento, impressão para reuniões, distribuição para stakeholders
✅ Combine com Outros Relatórios: Integre este relatório com “Análise de Vendas” e “Metas x Realizado” para ter visão completa do desempenho comparativo entre filiais, incluindo detalhes operacionais e atingimento de objetivos
✅ Monitore Evolução Temporal: Execute o relatório periodicamente (semanal, mensal) para as mesmas filiais e compare os resultados ao longo do tempo para identificar mudanças nas tendências de desempenho
✅ Investigue Valores Zero: Filiais com valores zero em determinados períodos podem indicar problemas operacionais (falha no sistema, fechamento temporário, falta de registros) que merecem investigação imediata
✅ Utilize para Identificar Outliers: Filiais com desempenho muito acima ou muito abaixo da média do grupo merecem análise detalhada: as superiores para replicar práticas, as inferiores para plano de recuperação
✅ Documente Eventos Específicos: Quando identificar mudanças bruscas no desempenho de filiais, documente eventos específicos (abertura de concorrente, campanhas regionais, mudanças de gestão, obras na região) que afetaram o resultado para criar histórico de aprendizado
✅ Atenção em Períodos Promocionais: Em períodos promocionais, monitore se todas as filiais respondem igualmente às campanhas ou se há variações regionais significativas que indicam necessidade de estratégias diferenciadas
✅ Compare Períodos Equivalentes: Utilize o filtro de período para comparar períodos equivalentes (ex: mesmo mês de anos diferentes) para análise year-over-year, descontando sazonalidade e obtendo visão de crescimento real
✅ Analise Proximidade das Linhas: Filiais com linhas muito próximas no gráfico indicam desempenho similar e competição direta; linhas muito distantes indicam disparidade de desempenho que merece análise de causas
✅ Utilize para Planejamento de Expansão: Filiais com desempenho consistente e crescente indicam mercado maduro e oportunidades de expansão; filiais com desempenho declinante podem indicar mercado saturado ou problemas competitivos
✅ Valide com Dados de Mercado: Combine a análise comparativa com dados de mercado local (concorrência, poder aquisitivo, densidade populacional) para contextualizar o desempenho de cada filial e evitar conclusões equivocadas
✅ Estabeleça Benchmarks Internos: Calcule a média de desempenho do grupo de filiais e use como benchmark para identificar outliers e definir metas relativas de desempenho
✅ Utilize para Comunicação com gestores: Os gráficos visuais são excelentes para comunicação com investidores, diretoria e equipes, transmitindo de forma clara e impactante o desempenho comparativo das unidades
✅ Analise Múltiplas Métricas em Sequência: Execute o relatório várias vezes alterando a métrica para ter visão multidimensional do desempenho: primeiro vendas (volume), depois lucro (rentabilidade), depois compras (aquisições), depois custo médio (eficiência)
✅ Monitore Compras/Vendas para Gestão de Estoque: Utilize a métrica “Compras/vendas” para identificar filiais com melhor gestão de estoque. Valores próximos de 1 indicam equilíbrio; valores muito acima indicam acúmulo de estoque; valores muito abaixo indicam risco de ruptura
✅ Compare Preço Médio Item entre Filiais: Utilize “Preço medio item” para identificar variações de precificação entre filiais, que podem indicar estratégias comerciais diferentes ou problemas de padronização
✅ Analise Quantidade Vendas vs Vendas Geral: Compare volume físico (quantidade vendas) com valor financeiro (vendas geral) para identificar filiais com melhor mix de produtos (mais produtos de alto valor)
📊 Relatório: Comparativos – Períodos
🔍 Visão Geral
O relatório Comparativos – Períodos do SGBI apresenta uma análise comparativa detalhada entre dois períodos distintos, permitindo comparação temporal de múltiplas métricas financeiras e operacionais por filial e por departamento. Através de duas tabelas hierárquicas interativas (visão por filial e visão detalhada por departamento), este relatório identifica variações absolutas e percentuais entre os períodos, detecta tendências de crescimento ou declínio e suporta decisões estratégicas de gestão comercial baseado em análise de evolução temporal multidimensional.
⚙️ Filtros do Relatório
📋 Filtros Principais
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Filial | Seleção múltipla de filiais para análise comparativa (ex: 1, 2, 3). Permite comparar desempenho entre dois períodos em diferentes unidades |
| Iniciar em | Define o nível inicial de visualização: Filial (visão consolidada por unidade) ou Departamento (visão detalhada por departamento) |
| Métrica | Define a métrica a ser comparada: Vendas geral, Vendas pdv, Vendas faturamento, Lucro sob venda, Quantidade vendas, Preço medio item, Venda media cliente, Custo medio item, Custo, Cmv, Compras, Quantidade compras, Compras/vendas |
| Período 1 | Intervalo de datas do primeiro período (ex: jan 01, 2026 – jan 31, 2026). Período de referência ou anterior |
| Período 2 | Intervalo de datas do segundo período (ex: jun 01, 2026 – jun 05, 2026). Período atual ou mais recente |
| Filtrar | Botão que executa a consulta com os filtros selecionados |
Informações de Contexto
Após aplicar os filtros, o relatório exibe uma barra de informações com:
- Período de busca: datas dos dois períodos comparados
- Filiais: lista das filiais selecionadas para análise
📈 Estrutura Hierárquica do Relatório
O relatório é dividido em duas seções interconectadas que permitem navegação drill-down:
📊 Seção 1: FILIAIS
- Descrição: Tabela comparativa com desempenho de cada filial nos dois períodos
- Finalidade: Apresentar visão macro da variação de desempenho entre períodos por unidade
- Interatividade: Ao clicar em uma filial (tooltip “Clique para detalhar”), expande o detalhamento dos departamentos daquela unidade na tabela inferior
Colunas:
| Coluna | Descrição | Fórmula/Cálculo |
|---|---|---|
| Filial | Número identificador da filial/unidade comercial | – |
| Período 1 | Intervalo de datas do primeiro período | – |
| Vendas geral (R$) – Período 1 | Valor da métrica no Período 1 | Soma do período |
| Período 2 | Intervalo de datas do segundo período | – |
| Vendas geral (R$) – Período 2 | Valor da métrica no Período 2 | Soma do período |
| Diferença (R$) | Diferença absoluta entre períodos | Período 2 – Período 1 |
| Diferença (%) | Variação percentual entre períodos | ((P2 – P1) / P1) × 100 |
Exemplo de Dados:
| Filial | Período 1 | Vendas geral (R$) | Período 2 | Vendas geral (R$) | Diferença (R$) | Diferença (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 4.038.078,36 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 377.728,02 | ↓ -3.660.350,34 | ↓ -90,65 |
| 2 | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 2.504.543,51 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 237.765,31 | ↓ -2.266.778,20 | ↓ -90,51 |
| 3 | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 1.846.259,38 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 185.040,34 | ↓ -1.661.219,04 | ↓ -89,98 |
| 4 | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 4.830.595,32 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 281.895,51 | ↓ -4.548.699,81 | ↓ -94,16 |
| 5 | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 1.746.046,32 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 156.552,73 | ↓ -1.589.493,59 | ↓ -91,03 |
| Total | – | R$ 14.965.522,89 | – | R$ 1.238.981,91 | -R$ 13.726.540,98 | -91,72% |
⚠️ Nota Importante: No exemplo acima, as variações negativas elevadas (-90% a -94%) ocorrem porque o Período 1 tem 31 dias (mês completo de maio) enquanto o Período 2 tem apenas 10 dias (parcial de junho). Para comparação justa, seria necessário normalizar os valores por dia ou comparar períodos de mesma duração.
📋 Seção 2: FILIAL: N – Detalhamento por Departamento
- Descrição: Tabela com desempenho comparativo por departamento da filial selecionada
- Finalidade: Apresentar composição das variações por categoria de produtos
- Título Dinâmico: Exibe o nome da filial selecionada (ex: “FILIAL: 3”)
- Interatividade: Tooltip “Clique para detalhar” aparece ao passar o mouse sobre linhas da tabela de filiais
Colunas:
| Coluna | Descrição |
|---|---|
| Código | Código identificador do departamento |
| Departamento | Nome do departamento (ex: MERCEARIA BASICA, MERCEARIA, MERCEARIA SALGADA, FRIOS E EMBUTIDOS, BEBIDAS, PERFUMARIA, TABACARIA, LIMPEZA, BAZAR ) |
| Período 1 | Intervalo de datas do primeiro período |
| Vendas geral (R$) – Período 1 | Valor da métrica no Período 1 para o departamento |
| Período 2 | Intervalo de datas do segundo período |
| Vendas geral (R$) – Período 2 | Valor da métrica no Período 2 para o departamento |
| Diferença (R$) | Diferença absoluta entre períodos para o departamento |
| Diferença (%) | Variação percentual entre períodos para o departamento |
Exemplo de Dados (Filial 34):
| Código | Departamento | Período 1 | Vendas (R$) P1 | Período 2 | Vendas (R$) P2 | Diferença (R$) | Diferença (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | MERCEARIA BASICA | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 298.141,46 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 30.290,97 | ↓ -267.850,49 | ↓ -89,84 |
| 2 | MERCEARIA | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 543.889,88 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 57.163,74 | ↓ -486.726,14 | ↓ -89,49 |
| 3 | MERCEARIA SALGADA | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 196.181,37 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 19.737,57 | ↓ -176.443,80 | ↓ -89,94 |
| 4 | FRIOS | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 195.342,35 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 18.166,37 | ↓ -177.175,98 | ↓ -90,70 |
| 5 | BEBIDAS | 01/05/2026 até 31/05/2026 | 467.302,00 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 30.954,76 | ↓ -436.347,24 | ↓ -93,38 |
| 6 | PERFUMARIA | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 239.668,60 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 25.854,00 | ↓ -213.814,60 | ↓ -89,21 |
| 7 | TABACARIA | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 65.404,31 | 01/06/2026 01/06/2026 até 05/06/2026 | 7.347,90 | ↓ -58.056,41 | ↓ -88,77 |
| 8 | LIMPEZA | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 180.324,40 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 19.958,21 | ↓ -160.366,19 | ↓ -88,93 |
| 9 | BAZAR | 01/01/2026 até 31/01/2026 | 104.773,83 | 01/06/2026 até 05/06/2026 | 10.064,91 | ↓ -94.708,92 | ↓ -90,39 |
🎯 Casos de Uso
✅ Comparação de Desempenho entre Períodos Distintos: Utilize o relatório para comparar o desempenho de filiais e departamentos entre dois períodos específicos, identificando variações absolutas e percentuais que indicam crescimento ou declínio operacional
✅ Identificação de Filiais com Crescimento ou Declínio: Detecte filiais com variação percentual positiva (crescimento) ou negativa (declínio) entre períodos, priorizando ações de suporte ou reconhecimento conforme o desempenho
✅ Análise de Variação Percentual para Detecção de Anomalias: Monitore a “Diferença (%)”: variações acima de ±20% merecem investigação detalhada para identificar causas operacionais, sazonais ou de mercado
✅ Detecção de Departamentos com Maior Impacto na Variação: Utilize a tabela de detalhamento por departamento para identificar quais categorias de produtos mais contribuem para a variação total de vendas da filial
✅ Validação de Impacto de Campanhas Promocionais: Compare período pré-campanha (Período 1) com período da campanha (Período 2) para avaliar o impacto real das ações promocionais no faturamento
✅ Análise de Sazonalidade: Compare períodos equivalentes de épocas diferentes (ex: maio/2025 vs maio/2026) para identificar padrões sazonais e validar estratégias de planejamento
✅ Suporte a Reuniões de Gestão: Utilize as tabelas comparativas em reuniões de diretoria ou gestão para comunicar resultados de forma clara, embasar decisões e definir planos de ação baseados em dados concretos
✅ Planejamento de Ações Corretivas: Para filiais ou departamentos com variação negativa significativa, utilize os dados para dimensionar o impacto e planejar ações específicas de recuperação
✅ Identificação de Departamentos Estratégicos: Detecte departamentos que mais contribuem para crescimento (variação positiva) ou declínio (variação negativa) e direcione esforços de gestão conforme a importância
✅ Análise de Eficiência Operacional: Utilize métricas como “Lucro sob venda”, “Custo medio item” ou “Cmv” para avaliar se a eficiência operacional está melhorando ou piorando entre períodos
✅ Monitoramento de Evolução de Ticket Médio: Utilize “Venda media cliente” e “Preço medio item” para analisar se o comportamento de compra dos clientes está mudando entre períodos
✅ Avaliação de Poder de Compra: Utilize “Compras” e “Quantidade compras” para comparar volume de aquisições entre períodos e avaliar estratégia de suprimentos
✅ Análise de Equilíbrio Operacional: Utilize “Compras/vendas” para avaliar se o equilíbrio entre aquisições e comercialização está melhorando ou piorando entre períodos
✅ Detecção de Tendências de Longo Prazo: Compare períodos de anos diferentes (ex: janeiro/2025 vs junho/2026) para identificar tendências de crescimento ou declínio de longo prazo
✅ Suporte a Auditoria Comercial: Utilize o detalhamento completo de variações por filial e departamento para auditoria interna, validando consistência dos dados e identificando desvios que merecem investigação
💡 Dicas de Uso
✅ Ajuste o Nível Inicial de Visualização: Utilize o filtro “Iniciar em” para escolher o ponto de partida adequado: Filial para visão macro executiva em reuniões de diretoria, Departamento para análise detalhada de composição de vendas e identificação de categorias específicas
✅ Monitore a Diferença (%) como Indicador Principal: A “Diferença (%)” é o indicador mais crítico para avaliar variação relativa:
- Acima de +20%: Crescimento expressivo – merece reconhecimento e estudo de causas
- Entre 0% e +20%: Crescimento moderado – desempenho positivo
- Entre -20% e 0%: Redução moderada – requer monitoramento
- Abaixo de -20%: Queda significativa – exige investigação e plano de ação urgente
⚠️ Atenção à Duração dos Períodos: Quando os períodos têm durações diferentes (ex: 31 dias vs 10 dias), as variações percentuais serão naturalmente negativas e elevadas. Para comparação justa, considere:
- Comparar períodos de mesma duração (ex: 10 dias vs 10 dias)
- Normalizar valores por dia (dividir total pelo número de dias)
- Comparar meses completos (ex: maio vs abril)
✅ Utilize o Drill-Down Hierárquico: Passe o mouse sobre uma filial na tabela superior para ver o tooltip “Clique para detalhar” e expandir automaticamente o detalhamento dos departamentos daquela unidade na tabela inferior
✅ Analise a Linha de Total: A linha “Total” no rodapé da tabela de filiais apresenta o consolidado de todas as filiais selecionadas, permitindo visão macro da variação total da empresa entre os períodos
✅ Exporte para Análise Avançada: Utilize as opções de exportação (XLSX, CSV, PDF) para:
- XLSX: Análises complexas, criação de planos de ação, cruzamento com dados de metas e orçamentos
- CSV: Integração com sistemas de BI, análise estatística de variações temporais
- PDF: Arquivamento, impressão para reuniões, distribuição para stakeholders
✅ Combine com Outros Relatórios Comparativos: Integre este relatório com “Comparativos – Filiais” para ter visão temporal contínua (evolução dia a dia) e com “Análise de Vendas” para detalhamento operacional completo
✅ Monitore Evolução Temporal: Execute o relatório periodicamente (semanal, mensal) para as mesmas filiais e departamentos, comparando os resultados ao longo do tempo para identificar tendências de crescimento ou declínio
✅ Priorize Ações por Impacto Financeiro: Foque primeiro nas filiais e departamentos com maior “Diferença (R$)” em valores absolutos, pois representam maior impacto financeiro no resultado da empresa
✅ Valide Estratégias Comerciais: Se uma campanha ou estratégia foi implementada no Período 2, compare com Período 1 para avaliar impacto real. Variações positivas validam a estratégia; variações negativas indicam necessidade de ajuste
✅ Documente Variações Significativas: Quando identificar variações acima de ±20%, documente as causas (ex: campanha promocional, entrada de concorrente, sazonalidade, problemas operacionais) para criar histórico de aprendizado organizacional
✅ Atenção em Períodos Promocionais: Em períodos promocionais, é normal haver variações positivas significativas. Considere o contexto na análise para não tirar conclusões equivocadas sobre desempenho orgânico
✅ Utilize Diferentes Métricas para Análise Multidimensional: Execute o relatório várias vezes alterando a métrica para ter visão completa:
- Vendas geral: Volume de faturamento
- Lucro sob venda: Rentabilidade
- Custo medio item: Eficiência de custos
- Compras/vendas: Equilíbrio operacional
- Venda media cliente: Comportamento de compra
✅ Compare Períodos Equivalentes para Análise Justa: Para análise year-over-year ou sazonal, compare períodos equivalentes (ex: maio/2025 vs maio/2026, ou primeira semana de junho vs primeira semana de junho do ano anterior)
✅ Identifique Departamentos com Variação Atípica: Dentro de uma filial, se a maioria dos departamentos tem variação similar mas um departamento específico tem variação muito diferente, investigue causas específicas daquela categoria
✅ Utilize para Planejamento Orçamentário: As variações identificadas neste relatório servem como base para ajustar orçamentos futuros, considerando tendências de crescimento ou declínio por filial e departamento
✅ Analise Consistência entre Filiais: Se todas as filiais apresentam variação similar (todas positivas ou todas negativas), indica fator macro (economia, sazonalidade, concorrência). Se variações são distintas, indica fatores locais específicos
✅ Monitore BEBIDAS e MERCEARIA DOCE: No exemplo, BEBIDAS teve variação de -93,38% (maior queda) enquanto TABACARIA teve -88,77% (menor queda). Departamentos com maior volatilidade merecem atenção especial em planejamento
✅ Valide com Dados Externos: Combine a análise com dados de mercado (concorrência, economia, clima) para contextualizar variações e evitar conclusões equivocadas sobre desempenho interno
✅ Estabeleça Metas de Variação: Defina metas de variação percentual entre períodos (ex: “crescer 10% em relação ao mês anterior”) e utilize o relatório para monitorar atingimento
✅ Utilize para Comunicação com gestores: As tabelas comparativas com variações em vermelho (negativo) e verde (positivo) são excelentes para comunicação visual clara com investidores, diretoria e equipes
📊 Relatório: Comparativos – Despesas
🔍 Visão Geral
O relatório Comparativos – Despesas do SGBI apresenta uma análise comparativa completa de vendas, custos e despesas por filial, combinando múltiplas visualizações gráficas (gráfico de barras comparativo e gráficos de pizza por filial) com tabelas detalhadas de comparativo financeiro e detalhamento de despesas por fornecedor. Este relatório permite análise de rentabilidade, eficiência operacional, composição de custos e suporte a decisões estratégicas de controle de despesas e gestão financeira baseado em dados concretos e visualizações claras.
⚙️ Filtros do Relatório
📋 Filtros Principais
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Filial | Seleção múltipla de filiais para análise comparativa (ex: 1, 2, 3). Permite comparar desempenho financeiro entre diferentes unidades |
| Período | Intervalo de datas para a análise (ex: jun 01, 2026 – jun 10, 2026) |
| Filtrar | Botão que executa a consulta com os filtros selecionados |
📊 Informações de Contexto
Após aplicar os filtros, o relatório exibe uma barra de informações com:
- Período de busca: datas inicial e final da consulta
- Filiais: lista das filiais selecionadas para análise
Elementos Visuais Principais
Gráfico de Barras “Vendas X Custo X Despesas”
- Descrição: Gráfico de barras agrupadas que apresenta para cada filial três barras lado a lado: Custo (azul), Vendas (laranja) e Despesas (verde)
- Eixo Horizontal (X): Filiais (ex: Filial 1, Filial 2, Filial 3)
- Eixo Vertical (Y): Valores em reais (com escala automática conforme o volume)
- Finalidade: Permitir comparação visual direta entre filiais, identificando claramente a relação entre vendas, custos e despesas
- Interpretação Visual:
- Barras laranjas (vendas) maiores que azuis (custos) e verdes (despesas): filial lucrativa
- Barras verdes (despesas) muito altas em relação às vendas: filial com alta carga de despesas
- Barras azuis (custos) próximas das laranjas (vendas): filial com margem bruta reduzida
🥧 Gráficos de Pizza por Filial
- Descrição: Gráficos de pizza individuais para cada filial, mostrando a composição financeira
- Legenda:
- Custos (azul): Proporção do custo das mercadorias vendidas
- Despesas (verde): Proporção das despesas operacionais
- Lucro (laranja): Proporção do lucro operacional
- Finalidade: Permitir visualização rápida da composição financeira de cada filial
- Interpretação:
- Pizza predominantemente azul (custos): filial com alto CMV
- Fatia laranja (lucro) grande: filial rentável
- Fatia verde (despesas) grande: filial com alta carga de despesas operacionais
Tabela “COMPARATIVO DE DESPESAS”
- Descrição: Tabela completa com indicadores financeiros de cada filial
- Finalidade: Apresentar dados detalhados para análise profunda e exportação
- Interatividade: Tooltip “Clique para detalhar” ao passar o mouse sobre uma filial
📊 Tabela “DETALHAMENTO DE DESPESAS”
- Descrição: Tabela com detalhamento individual de cada despesa por fornecedor
- Finalidade: Apresentar composição granular das despesas para auditoria e controle
📊 Colunas da Tabela “COMPARATIVO DE DESPESAS”
| Coluna | Descrição | Fórmula/Cálculo |
|---|---|---|
| Filial | Número identificador da filial/unidade comercial | – |
| Faturamento | Valor total do faturamento (receita bruta) | Soma de todas as vendas |
| Custo | Valor total dos custos das mercadorias vendidas (CMV) | Soma dos custos dos produtos vendidos |
| Despesas | Valor total das despesas operacionais | Soma de todas as despesas |
| Lucro | Valor do lucro operacional | Faturamento – Custo – Despesas |
| Lucro Sobre Venda (%) | Percentual de lucro em relação ao faturamento | (Lucro / Faturamento) × 100 |
| Despesas/Faturamento (%) | Percentual de despesas em relação ao faturamento | (Despesas / Faturamento) × 100 |
| Custo/Faturamento (%) | Percentual de custo em relação ao faturamento | (Custo / Faturamento) × 100 |
Exemplo de Dados:
| Filial | Faturamento | Custo | Despesas | Lucro | Lucro Sobre Venda (%) | Despesas/Faturamento (%) | Custo/Faturamento (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 377.728,02 | 275.544,09 | 30.062,97 | 72.120,96 | 19,09 | 7,96 | 72,95 |
| 2 | 237.765,31 | 173.798,08 | 37.369,62 | 26.597,70 | 10,93 | 15,98 | 73,10 |
| 3 | 185.040,34 | 132.101,47 | 34.255,60 | 18.683,37 | 10,10 | 18,51 | 71,39 |
| Total | R$ 800.533,67 | R$ 581.443,64 | R$ 101.688,19 | R$ 117.402,03 | – | – | – |
📊 Colunas da Tabela “DETALHAMENTO DE DESPESAS”
| Coluna | Descrição | Exemplo |
|---|---|---|
| Código Fornecedor | Código identificador do fornecedor da despesa | 1001 |
| Fornecedor | Nome do fornecedor da despesa | Fornecedor A, Prestador de Serviços B |
| Tipo Despesa | Código do tipo de despesa | 167 |
| Despesa | Descrição detalhada da despesa | Taxa administrativa operacional, Despesa com benefícios |
| Total Despesa | Valor total da despesa individual | 75,39; 138,80; 42,76; 194,28 |
| Data da despesa | Data de ocorrência da despesa | 01/06/2026 |
| Data de emissão | Data de emissão do documento fiscal | 01/06/2026 |
| Data de processamento | Data de processamento | 01/06/2026 |
🎯 Casos de Uso
✅ Análise Comparativa de Rentabilidade entre Filiais: Utilize o indicador “Lucro Sobre Venda (%)” para comparar a rentabilidade operacional de diferentes filiais, identificando unidades mais eficientes (ex: Filial 1 com 19,09%) e unidades que necessitam de atenção (ex: Filial 3 com 10,10%)
✅ Identificação de Filiais com Maior Eficiência Operacional: Compare o “Despesas/Faturamento (%)” entre filiais para identificar unidades com melhor gestão de despesas operacionais. Filiais com percentual baixo (ex: Filial 1 com 7,96%) são mais eficientes que filiais com percentual alto (ex: Filial 3 com 18,51%)
✅ Detecção de Filiais com Custo Elevado: Analise o “Custo/Faturamento (%)” para identificar filiais com margem bruta reduzida. Valores acima de 75% indicam que o custo das mercadorias está consumindo grande parte do faturamento, reduzindo a rentabilidade
✅ Análise de Composição Financeira por Filial: Utilize os gráficos de pizza para visualizar rapidamente a proporção entre custos, despesas e lucro em cada filial, identificando padrões e anomalias na estrutura financeira
✅ Detalhamento de Despesas por Fornecedor: Utilize a tabela de detalhamento para identificar fornecedores com maior volume de despesas, permitindo negociações de melhores condições e auditoria de gastos
✅ Negociação com Fornecedores de Serviços: Utilize os dados de volume de despesas para negociar com fornecedores (ex: prestadores de serviços, empresas de utilities) buscando descontos por volume ou melhores condições
✅ Planejamento de Controle de Despesas por Filial: Utilize o comparativo para estabelecer metas de redução de despesas por filial, focando nas unidades com maior “Despesas/Faturamento (%)”
✅ Suporte a Reuniões de Gestão Financeira: Utilize os gráficos visuais (barras e pizza) e as tabelas em reuniões de diretoria para comunicar resultados de forma clara e impactante, embasando decisões de alocação de recursos
✅ Identificação de Despesas Recorrentes e Sazonais: Analise o detalhamento de despesas ao longo do tempo para identificar padrões de despesas recorrentes (ex: taxas administrativas mensais) e sazonais (ex: despesas de marketing em datas comemorativas)
✅ Validação de Políticas de Controle de Custos: Compare os indicadores entre filiais para validar se as políticas de controle de custos estão sendo seguidas uniformemente ou se há desvios que merecem atenção
✅ Análise de Impacto de Despesas no Resultado: Calcule o impacto financeiro de reduções de despesas: se uma filial reduzir despesas em 10%, qual será o impacto no lucro operacional?
✅ Monitoramento de Evolução Temporal de Despesas: Execute o relatório periodicamente (semanal, mensal) para identificar tendências de crescimento ou redução de despesas por filial, tomando ações proativas
✅ Detecção de Anomalias em Despesas: Identifique despesas com valores atípicos, duplicidades ou datas inconsistentes que possam indicar erros de registro, fraudes ou necessidades de ajuste contábil
✅ Suporte a Auditoria Financeira: Utilize o detalhamento completo de despesas por fornecedor, tipo e data para auditoria interna e externa, validando consistência dos dados e conformidade com políticas
✅ Planejamento Orçamentário: Utilize o histórico de despesas por filial e por tipo para definir orçamentos realistas e estabelecer metas de controle de custos para próximos períodos
✅ Identificação de Filiais Deficitárias: Detecte filiais com “Lucro” negativo que indicam operação deficitária e exigem intervenção gerencial urgente
✅ Cálculo do Ponto de Equilíbrio: Utilize os dados de custos fixos (despesas) e variáveis (custos) para calcular o ponto de equilíbrio operacional de cada filial
💡 Dicas de Uso
✅ Monitore o Lucro Sobre Venda (%) como Indicador Principal: Este é o indicador mais crítico para avaliar rentabilidade operacional:
- Acima de 15%: Margem excelente – filial muito rentável
- Entre 10% e 15%: Margem boa – desempenho positivo
- Entre 5% e 10%: Margem regular – requer atenção e plano de ação
- Abaixo de 5%: Margem crítica – intervenção gerencial urgente necessária
- Negativo: Operação deficitária – ação imediata necessária
✅ Compare Eficiência entre Filiais: Utilize “Despesas/Faturamento (%)” para comparar eficiência operacional. Filiais com percentual significativamente maior que a média merecem análise detalhada para identificar causas e replicar práticas das filiais mais eficientes
✅ Analise a Relação Custo vs Despesas: Entenda a diferença: Custos são variáveis (proporcionais às vendas, como CMV); Despesas são em grande parte fixas (aluguel, salários, utilities). Filiais com alto custo têm problema de margem bruta; filiais com alta despesa têm problema de estrutura operacional
✅ Utilize os Gráficos de Pizza para Visão Rápida: Os gráficos de pizza por filial permitem visualização instantânea da composição financeira. Pizzas predominantemente azuis (custos) indicam alto CMV; fatias laranjas (lucro) grandes indicam rentabilidade; fatias verdes (despesas) grandes indicam alta carga operacional
✅ Interprete o Gráfico de Barras Visualmente: No gráfico “Vendas X Custo X Despesas”:
- Barras laranjas (vendas) muito maiores que azuis (custos) e verdes (despesas): filial lucrativa
- Barras verdes (despesas) muito altas em relação às vendas: filial com alta carga de despesas
- Barras azuis (custos) próximas das laranjas (vendas): filial com margem bruta reduzida
✅ Utilize o Drill-Down para Detalhamento: Passe o mouse sobre uma filial na tabela de comparativo para ver o tooltip “Clique para detalhar” e expandir automaticamente o detalhamento das despesas daquela unidade na tabela inferior
✅ Exporte para Análise Avançada: Utilize as opções de exportação (XLSX, CSV, PDF) para:
- XLSX: Análises complexas, criação de planos de ação de redução de despesas, cruzamento com dados orçamentários
- CSV: Integração com sistemas de BI, análise estatística de composição de despesas
- PDF: Arquivamento, impressão para reuniões, distribuição para stakeholders e auditores
✅ Combine com Análise de Despesas: Integre este relatório com “Análise de Despesas” (submenu Despesas) para ter visão hierárquica detalhada das despesas por grupo, subgrupo e despesa individual
✅ Monitore Evolução Temporal: Execute o relatório periodicamente (semanal, mensal) para as mesmas filiais e compare os resultados ao longo do tempo para identificar tendências de crescimento ou redução de despesas
✅ Priorize Ações por Impacto Financeiro: Foque primeiro nas filiais com maior “Despesas/Faturamento (%)” e maior volume absoluto de despesas, pois reduções nessas unidades terão maior impacto no resultado consolidado
✅ Utilize para Negociações com Fornecedores: Argumente com fornecedores de serviços baseando-se no volume total de despesas para obter melhores condições e descontos
✅ Documente Variações Significativas: Quando identificar mudanças bruscas nas despesas de uma filial (ex: aumento de 30% em um mês), documente as causas (ex: contratação de novos serviços, reajuste de contratos, campanhas promocionais) para criar histórico de aprendizado
✅ Atenção em Períodos de Restrição Financeira: Em períodos de aperto financeiro, foque análise nas despesas com maior “Despesas/Faturamento (%)” para identificar oportunidades de redução que preservem o capital de giro
✅ Analise a Linha de Total: A linha “Total” no rodapé da tabela de comparativo apresenta o consolidado de todas as filiais selecionadas, permitindo visão macro da rentabilidade e eficiência operacional da empresa
✅ Identifique Filiais Deficitárias Imediatamente: Filiais com “Lucro” negativo (exibido em vermelho com seta para baixo) indicam operação deficitária que exige intervenção gerencial urgente e plano de recuperação
✅ Valide com Dados de Faturamento: Compare o faturamento de cada filial com suas despesas para avaliar se a estrutura de custos é proporcional ao volume de negócios. Filiais com baixo faturamento e despesas altas têm problema de escala
✅ Estabeleça Metas de Redução por Filial: Defina metas específicas de redução de despesas por filial baseado no “Despesas/Faturamento (%)”: filiais acima da média devem reduzir para atingir o benchmark do grupo
✅ Utilize para Cálculo de Ponto de Equilíbrio: Com os dados de custos fixos (despesas) e margem de contribuição (faturamento – custos variáveis), calcule o ponto de equilíbrio operacional de cada filial para saber o faturamento mínimo necessário
✅ Analise Consistência entre Filiais: Se todas as filiais apresentam “Custo/Faturamento (%)” similar (ex: 72-73%), indica padronização de margem bruta. Variações significativas merecem investigação
✅ Monitore Despesas Recorrentes: No detalhamento de despesas, identifique despesas recorrentes (ex: taxas administrativas mensais) e avalie se há oportunidades de negociação de pacotes ou condições especiais
✅ Valide Datas de Processamento: Compare “Data da despesa”, “Data de emissão” e “Data de processamento” para identificar atrasos no registro contábil. Datas muito distantes podem indicar problemas de fluxo de documentos
✅ Utilize para Comunicação Visual com Stakeholders: Os gráficos de pizza e barras são excelentes para comunicação visual clara com investidores, diretoria e equipes, transmitindo de forma impactante a composição financeira e rentabilidade de cada filial
✅ Calcule o Impacto de Reduções: Simule cenários de redução de despesas: “Se a Filial 3 reduzir despesas em 20%, o lucro aumentará proporcionalmente, melhorando a margem operacional”
✅ Compare com Benchmarks do Setor: Se disponível, compare os indicadores “Lucro Sobre Venda (%)”, “Despesas/Faturamento (%)” e “Custo/Faturamento (%)” com benchmarks do setor para avaliar competitividade
✅ Identifique Oportunidades de Economia de Escala: Se múltiplas filiais têm despesas similares com o mesmo fornecedor, avalie oportunidades de consolidação de compras para obter melhores condições comerciais
📊 Relatório: Comparativos – Contas
🔍 Visão Geral
O relatório Comparativos – Contas permite analisar a evolução das contas financeiras (A Pagar ou A Receber) entre dois períodos definidos pelo usuário. Através de uma estrutura hierárquica, o relatório apresenta primeiro um resumo consolidado por Filial e, ao selecionar uma filial, permite o detalhamento por Fornecedor (no caso de Contas a Pagar) ou Cliente (no caso de Contas a Receber).
Este relatório é essencial para entender o que mudou (na filial) e quem causou essa mudança (o fornecedor/cliente específico), facilitando a gestão de tesouraria e a auditoria de contas.
⚙️ Filtros do Relatório
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Filial | Selecione as unidades (ex: 1, 2, 3) que deseja analisar. |
| Contas | Escolha entre A Pagar (dívidas/obrigações) ou A Receber (créditos/direitos). |
| Período 1 | Data inicial e final do primeiro período de comparação (ex: 01/05 a 10/05). |
| Período 2 | Data inicial e final do segundo período de comparação (ex: 01/06 a 10/06). |
| Filtrar | Clique para gerar o relatório. |
📊 Estrutura do Relatório
O relatório é dividido em duas tabelas interconectadas:
1. Tabela de Filiais (Visão Macro)
Apresenta o resumo total de contas por unidade.
- Filial: Código da unidade.
- Total Período 1: Soma das contas no primeiro período.
- Total Período 2: Soma das contas no segundo período.
- Diferença (R$): Valor absoluto da variação (Período 2 – Período 1).
- Exemplo: Se o valor caiu de 100.000 para 80.000, a diferença será -20.000 (exibido em vermelho com seta para baixo).
- Diferença (%): Percentual de variação.
2. Tabela de Fornecedores/Clientes (Visão Micro)
Ao clicar em “Clique para detalhar” em uma linha da tabela de Filiais, a segunda tabela é preenchida com os dados daquela unidade específica.
- Fornecedor/Cliente: Código e Nome do parceiro comercial.
- Total Período 1 / Período 2: Valores individuais do parceiro em cada período.
- Diferença (R$) / (%): Variação específica daquele parceiro.
- Exemplo: Se um fornecedor tinha dívida de 5.000 no Período 1 e 0 no Período 2, a diferença será -5.000 (100% de redução), indicando que a dívida foi quitada ou cancelada.
💡 Casos de Uso e Interpretação
- Gestão de Caixa (A Pagar):
- Observe a tabela de Filiais. Se a Diferença (R$) for negativa (vermelha), significa que o total de dívidas diminuiu comparado ao mês anterior (bom para o caixa).
- Se a diferença for positiva, as dívidas aumentaram. Vá para a tabela de Fornecedores para ver quem são os novos credores ou quem teve aumentos de faturamento.
- Análise de Receita (A Receber):
- Observe a tabela de Filiais. Se a Diferença (R$) for positiva, significa que o total a receber aumentou (vendas a prazo aumentaram).
- Detalhe por Cliente para ver quais clientes estão comprando mais a prazo.
- Identificação de Novos Parceiros:
- Na tabela de detalhe, procure por fornecedores com 0 no “Total Período 1” e um valor positivo no “Total Período 2”. Isso indica um novo fornecedor ou cliente ativo no período atual.
- Parceiros Inativos:
- Procure por fornecedores com valor positivo no “Total Período 1” e 0 no “Total Período 2”. Isso indica que não houve movimentação ou a conta foi zerada neste período.
📊 Relatório: Comparativos – Previsão de Vendas
🔍 Visão Geral
O relatório Comparativos – Previsão de Vendas do SGBI apresenta uma análise comparativa entre as previsões de vendas cadastradas e o realizado efetivo em dois períodos distintos. Através de um gráfico de barras interativo que compara previsão versus realizado e uma tabela detalhada com indicadores de variação, este relatório permite avaliação da assertividade do planejamento comercial, identificação de desvios entre o previsto e o executado, análise de tendências de crescimento ou declínio e suporte a decisões estratégicas de ajuste de metas e planejamento orçamentário.
⚙️ Filtros do Relatório
📋 Filtros Principais
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Filial | Seleção múltipla de filiais para análise comparativa (ex: 1, 2, 3). Permite consolidar ou comparar o desempenho entre previsão e realizado em diferentes unidades |
| Período 1 | Intervalo de datas do primeiro período (ex: mai 01, 2026 – mai 10, 2026). Período de referência ou anterior |
| Período 2 | Intervalo de datas do segundo período (ex: jun 01, 2026 – jun 10, 2026). Período atual ou mais recente |
| Filtrar | Botão que executa a consulta com os filtros selecionados |
📊 Informações de Contexto
Após aplicar os filtros, o relatório exibe uma barra de informações com:
- Período de busca: datas dos dois períodos comparados
- Filiais: lista das filiais selecionadas para análise
📈 Elementos Visuais Principais
Gráfico “Comparativo De Previsão de Vendas”
- Descrição: Gráfico de barras agrupadas que apresenta para cada período duas barras lado a lado: Previsão (laranja) e Realizado (azul)
- Eixo Horizontal (X): Períodos comparados (Período 1 e Período 2)
- Eixo Vertical (Y): Valores em reais (com escala automática conforme o volume, ex: 0 a 6.000.000)
- Legenda:
- Previsão: Valor planejado/estimado de vendas
- Realizado: Valor efetivamente alcançado de vendas
- Finalidade: Permitir comparação visual rápida entre o planejado e o executado em cada período
📋 Tabela “COMPARATIVO DE PREVISÃO DE VENDAS”
- Descrição: Tabela completa com indicadores detalhados de previsão e realizado para cada período
- Finalidade: Apresentar dados numéricos precisos para análise detalhada, cálculo de desvios e exportação
📊 Colunas da Tabela
| Coluna | Descrição | Fórmula/Cálculo | Exemplo |
|---|---|---|---|
| Filial | Número(s) identificador(es) da(s) filial(is) analisada(s) | – | 1, 2, 3 |
| Período 1 | Intervalo de datas do primeiro período | – | 01/05/2026 – 10/05/2026 |
| Previsão (R$) – Período 1 | Valor total da previsão de vendas para o Período 1 | Soma das previsões cadastradas | 4.942.277,10 |
| Vendas (R$) – Período 1 | Valor total das vendas realizadas no Período 1 | Soma do faturamento efetivo | 5.179.690,67 |
| Período 2 | Intervalo de datas do segundo período | – | 01/06/2026 – 10/06/2026 |
| Previsão (R$) – Período 2 | Valor total da previsão de vendas para o Período 2 | Soma das previsões cadastradas | 0 (sem previsão) |
| Vendas (R$) – Período 2 | Valor total das vendas realizadas no Período 2 | Soma do faturamento efetivo | 1.238.981,91 |
| Diferença (Previsão) (R$) | Variação absoluta da previsão entre períodos | Previsão P2 – Previsão P1 | -4.942.277,10 |
| Diferença (Vendas) (R$) | Variação absoluta das vendas entre períodos | Vendas P2 – Vendas P1 | -3.940.708,86 |
🎯 Casos de Uso
✅ Avaliação da Assertividade do Planejamento Comercial: Compare “Previsão (R$)” com “Vendas (R$)” em cada período para avaliar a qualidade do planejamento. No exemplo, no Período 1 as vendas (R$ 5.179.690,67) superaram a previsão (R$ 4.942.277,10), indicando planejamento conservador ou desempenho acima do esperado
✅ Identificação de Desvios entre Previsto e Executado: Calcule o percentual de atingimento: (Vendas / Previsão) × 100. No Período 1 do exemplo: (5.179.690,67 / 4.942.277,10) × 100 = 104,8%, indicando superação de 4,8% da meta
✅ Análise de Crescimento ou Declínio entre Períodos: Utilize a “Diferença (Vendas) (R$)” para identificar se as vendas cresceram ou caíram entre períodos. No exemplo, a diferença de -R$ 3.940.708,86 indica queda nas vendas do Período 1 para o Período 2 (atenção: períodos com durações diferentes podem distorcer essa análise)
✅ Detecção de Períodos sem Previsão Cadastrada: Quando “Previsão (R$)” estiver zerada (como no Período 2 do exemplo), indica ausência de planejamento. Regularize o cadastro de previsões para permitir análises de assertividade
✅ Validação da Qualidade das Previsões: Monitore ao longo do tempo se os desvios entre previsão e realizado estão diminuindo (melhoria na qualidade do planejamento) ou aumentando (necessidade de revisão do processo de planejamento)
✅ Suporte a Reuniões de Análise de Performance: Utilize o gráfico de barras e a tabela em reuniões de diretoria ou gestão comercial para comunicar resultados de forma clara, mostrando o quanto foi planejado versus o que foi efetivamente alcançado
✅ Comparação de Tendências entre Períodos: Analise se há padrões sazonais ou tendências de crescimento/declínio comparando múltiplos períodos ao longo do tempo
✅ Planejamento Orçamentário: Utilize o histórico de desvios entre previsão e realizado para calibrar futuras previsões. Se historicamente as vendas superam a previsão em 5%, ajuste as próximas metas considerando esse padrão
✅ Identificação de Filiais com Melhor Performance: Quando filtrado por múltiplas filiais, compare o percentual de atingimento entre unidades para identificar quais têm melhor performance em relação ao planejado
✅ Análise de Impacto de Campanhas Promocionais: Compare a previsão (que deve incluir o impacto esperado da promoção) com o realizado para avaliar efetividade da campanha
✅ Suporte a Decisões de Ajuste de Equipe Comercial: Filiais que consistentemente não atingem as previsões podem necessitar de reforço na equipe comercial ou revisão de metas
✅ Monitoramento de Evolução Temporal do Planejamento: Execute o relatório periodicamente para identificar se a qualidade das previsões está melhorando ao longo do tempo
💡 Dicas de Uso
✅ Calcule o Percentual de Atingimento da Meta: Para cada período, calcule (Vendas / Previsão) × 100:
- Acima de 100%: Superação da meta – desempenho excelente
- Entre 90% e 100%: Desempenho bom, próximo da meta
- Entre 80% e 90%: Desempenho regular, requer atenção
- Abaixo de 80%: Desempenho crítico, exige revisão de estratégia ou de metas
✅ Monitore a Relação Previsão vs Realizado: Quando as vendas consistentemente superam a previsão, pode indicar planejamento conservador (metas fáceis demais). Quando ficam abaixo, pode indicar metas irreais ou problemas de execução
✅ Atenção a Períodos sem Previsão: Quando “Previsão (R$)” estiver zerada (como no Período 2 do exemplo), não é possível calcular assertividade. Regularize o cadastro de previsões para permitir análises comparativas adequadas
✅ Compare Diferenças de Previsão e Vendas: Analise conjuntamente a “Diferença (Previsão)” e a “Diferença (Vendas)”:
- Se ambas são positivas: crescimento planejado e executado
- Se ambas são negativas: declínio planejado e executado
- Se previsão é positiva mas vendas é negativa: crescimento planejado mas não executado (problema de performance)
- Se previsão é negativa mas vendas é positiva: declínio planejado mas performance superou expectativas
✅ Interprete o Gráfico Visualmente: No gráfico de barras:
- Barras azuis (realizado) maiores que laranjas (previsão): bom desempenho
- Barras laranjas maiores que azuis: desempenho abaixo do esperado
- Ausência de barra laranja: sem previsão cadastrada
✅ Exporte para Análise Avançada: Utilize as opções de exportação (XLSX, CSV, PDF) para:
- XLSX: Análises complexas, criação de dashboards personalizados, cruzamento com dados de metas por produto ou vendedor
- CSV: Integração com sistemas de BI, análise estatística de assertividade de planejamento
- PDF: Arquivamento, impressão para reuniões, distribuição para stakeholders
✅ Combine com Metas x Realizado: Integre este relatório com “Metas x Realizado” para ter visão complementar do desempenho comercial, incluindo detalhamento por filial e departamento
✅ Monitore Evolução Temporal: Execute o relatório periodicamente (semanal, mensal) para as mesmas filiais e compare os resultados ao longo do tempo para identificar tendências de melhoria ou piora na assertividade do planejamento
✅ Documente Causas de Desvios Significativos: Quando identificar desvios acima de 20% entre previsão e realizado, documente as causas (ex: eventos atípicos, mudanças de mercado, erros de planejamento, campanhas não previstas) para criar histórico de aprendizado
✅ Calibre Futuras Previsões com Base no Histórico: Se historicamente as vendas superam a previsão em 10%, ajuste as próximas metas considerando esse padrão para tornar o planejamento mais realista
✅ Atenção a Períodos com Durações Diferentes: Quando os períodos têm durações diferentes (ex: 10 dias vs 10 dias), a comparação é justa. Mas se forem durações muito distintas, considere normalizar os valores por dia para análise mais precisa
✅ Utilize para Planejamento de Equipe: Filiais que consistentemente não atingem as previsões podem necessitar de reforço na equipe comercial, treinamento ou revisão de território
✅ Analise Sazonalidade: Compare períodos equivalentes de épocas diferentes (ex: maio/2025 vs maio/2026) para identificar padrões sazonais e ajustar previsões futuras
✅ Valide com Dados de Mercado: Combine a análise com dados de mercado (concorrência, economia, comportamento do consumidor) para contextualizar os desvios entre previsão e realizado
✅ Estabeleça Metas de Assertividade: Defina metas de qualidade do planejamento (ex: “previsão deve ter desvio máximo de 10% em relação ao realizado”) e monitore evolução ao longo do tempo
✅ Identifique Padrões de Sub ou Superestimação: Se uma filial consistentemente superestima as vendas (previsão sempre maior que realizado), ajuste o processo de planejamento dessa unidade. Se subestima, revise para tornar metas mais desafiadoras
✅ Utilize para Comunicação com Stakeholders: O gráfico de barras é excelente para comunicação visual clara com investidores, diretoria e equipes, transmitindo de forma impactante a relação entre planejamento e execução
✅ Calcule o Impacto Financeiro dos Desvios: Multiplique o percentual de desvio pelo valor da previsão para dimensionar o impacto financeiro: “Desvio de 15% sobre previsão de R$ 5.000.000 representa R$ 750.000 de diferença”
✅ Analise Consistência entre Filiais: Se todas as filiais apresentam desvios similares (todas superando ou todas abaixo da previsão), indica fator macro (economia, sazonalidade). Se desvios são distintos, indica fatores locais específicos
✅ Utilize para Ajuste de Orçamento: Os dados de desvio entre previsão e realizado servem como base para ajustar orçamentos futuros, considerando a capacidade real de execução de cada filial
✅ Monitore Previsões Zeradas: Filiais ou períodos com previsão zerada impedem análise de assertividade. Estabeleça política de cadastro obrigatório de previsões para todos os períodos e filiais
📊 Relatório: DRE – Demonstrativo de Resultados do Exercício
🔍 Visão Geral
O relatório DRE (Demonstrativo de Resultados do Exercício) do SGBI apresenta o demonstrativo financeiro completo da empresa com estrutura hierárquica detalhada, permitindo análise da formação do resultado operacional desde a Receita Bruta até o Lucro Líquido. Com funcionalidade de drill-down (expansão de níveis), o relatório permite navegar do consolidado ao detalhe de cada categoria de despesa, comparando dois períodos distintos e identificando variações absolutas em cada linha. Este relatório é essencial para análise completa da saúde financeira, tomada de decisões estratégicas e suporte a reuniões de diretoria.
️ Filtros do Relatório
📋 Filtros Principais
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Filial | Seleção múltipla de filiais para análise comparativa (ex: 1, 2, 3). Permite consolidar ou comparar o DRE entre diferentes unidades |
| Período 1 Inicial | Data inicial do primeiro período (ex: junho 2026) |
| Período 1 Final | Data final do primeiro período (ex: junho 2026) |
| Período 2 Inicial | Data inicial do segundo período (ex: junho 2026) |
| Período 2 Final | Data final do segundo período (ex: junho 2026) |
| Filtrar | Botão que executa a consulta com os filtros selecionados |
📊 Informações de Contexto
Após aplicar os filtros, o relatório exibe uma barra de informações com:
- Período de busca: datas dos dois períodos comparados
- Filiais: lista das filiais selecionadas para análise
📈 Estrutura Hierárquica do DRE
O relatório apresenta uma estrutura hierárquica com 5 níveis principais que podem ser expandidos/recolhidos através das setas (>):
📊 Nível 1: Receitas
| Linha | Descrição | Cálculo |
|---|---|---|
| (+) Receita Bruta | Soma total de todas as vendas | Vendas PDV + Vendas Faturamento |
| (+) Vendas PDV | Vendas realizadas no ponto de venda | – |
| (+) Vendas Faturamento | Vendas faturadas (notas fiscais) | – |
| (-) Deduções da Receita | Deduções, devoluções e impostos sobre vendas | – |
| (=) Receita Líquida | Receita após deduções | Receita Bruta – Deduções |
💰 Nível 2: Custos e Lucro Bruto
| Linha | Descrição | Cálculo |
|---|---|---|
| (-) CMV | Custo de Mercadoria Vendida | – |
| (=) Lucro Bruto | Lucro após dedução do CMV | Receita Líquida – CMV |
📈 Nível 3: Outros Recebimentos e Deduções
| Linha | Descrição | Cálculo |
|---|---|---|
| (+) Outros Recebimentos | Receitas não operacionais | – |
| (-) Outras deduções | Despesas não operacionais | – |
💸 Nível 4: Despesas (com detalhamento por item da despesa)
| Linha | Descrição | Exemplo de Subníveis |
|---|---|---|
| (=) Total Despesas | Soma de todas as despesas operacionais | – |
| (+) Despesas DESPESAS FIXAS | Despesas fixas mensais | Impostos Municipais → IPTU, Taxa de Fiscalização |
| (+) Despesas DESPESAS OPERACIONAIS | Despesas operacionais gerais | – |
| (+) Despesas DESPESAS USO E CONSUMO | Materiais de uso e consumo | – |
| (+) Despesas DESPESAS COM CARTOES | Taxas de operadoras de cartão | – |
| (+) Despesas DESPESAS COM PROPAGANDA/MARKETING | Despesas de marketing | – |
| (+) Despesas CONTRATOS | Contratos de serviços | – |
| (+) Despesas DESPESAS DE PESSOAL | Folha de pagamento e encargos | – |
| (+) Despesas DESPESAS VARIÁVEIS | Despesas variáveis conforme volume | – |
| (+) Despesas DESPESAS ADMINISTRATIVAS | Despesas administrativas | – |
| (+) Despesas DESPESAS FINANCEIRAS | Juros, tarifas bancárias | – |
| (+) Despesas OPERACIONAIS | Outras despesas operacionais | – |
🎯 Nível 5: Resultado Final
| Linha | Descrição | Cálculo |
|---|---|---|
| (=) Lucro Líquido | Resultado final após todas as deduções | Lucro Bruto + Outros Recebimentos – Outras deduções – Total Despesas |
📊 Colunas da Tabela
| Coluna | Descrição | Fórmula/Cálculo |
|---|---|---|
| Descrição | Descrição hierárquica das contas do DRE | – |
| Período 1 Total (R$) | Valor total da conta no Período 1 | Soma consolidada |
| Período 2 Total (R$) | Valor total da conta no Período 2 | Soma consolidada |
| Diferença (R$) | Variação absoluta entre períodos | Período 2 – Período 1 |
🎯 Casos de Uso
✅ Análise Completa da Formação do Resultado: Utilize o DRE para entender como o resultado final (Lucro Líquido) é formado, desde a Receita Bruta passando por deduções, custos, despesas até chegar ao lucro ou prejuízo final
✅ Comparação Temporal de Desempenho Financeiro: Compare dois períodos distintos para identificar crescimento ou declínio em cada linha do DRE, detectando tendências de melhoria ou piora na performance financeira
✅ Identificação de Categorias de Despesas com Maior Impacto: Utilize o drill-down para identificar quais categorias de despesas (ex: Pessoal, Cartões, Fixas) mais impactam o resultado e direcionar esforços de controle
✅ Detecção de Desvios entre Períodos: Monitore a coluna “Diferença (R$)” para identificar linhas com variações significativas entre períodos, investigando causas de aumentos ou reduções atípicas
✅ Análise de Margem Bruta e Líquida: Calcule indicadores de rentabilidade:
- Margem Bruta: (Lucro Bruto / Receita Líquida) × 100
- Margem Líquida: (Lucro Líquido / Receita Líquida) × 100
✅ Suporte a Reuniões de Diretoria: Utilize o DRE em reuniões de diretoria para apresentar o desempenho financeiro completo da empresa, com capacidade de detalhar qualquer linha questionada
✅ Validação da Saúde Financeira: Monitore o “Lucro Líquido” ao longo do tempo: valores positivos consistentes indicam saúde financeira; valores negativos (prejuízo) exigem ações corretivas urgentes
✅ Identificação de Despesas Fixas vs Variáveis: Analise a composição das despesas para entender o custo operacional mínimo (fixas) e os custos que variam com o volume de vendas (variáveis)
✅ Análise de Eficiência Operacional: Compare a evolução das despesas em relação à receita para avaliar se a empresa está se tornando mais ou menos eficiente operacionalmente
✅ Planejamento Orçamentário: Utilize a estrutura histórica do DRE como base para definir orçamentos futuros, projetando receitas e despesas por categoria
✅ Detecção de Anomalias Financeiras: Identifique despesas atípicas, receitas incomuns ou variações bruscas que possam indicar erros de registro, fraudes ou necessidades de ajuste contábil
✅ Suporte a Auditoria Contábil: Utilize o detalhamento completo das contas do DRE para auditoria interna e externa, validando consistência dos dados financeiros
✅ Análise de Sazonalidade Financeira: Compare períodos equivalentes de épocas diferentes (ex: junho/2025 vs junho/2026) para identificar padrões sazonais no resultado
✅ Identificação de Oportunidades de Redução de Custos: Foque análise nas categorias de despesas com maior peso relativo para identificar oportunidades de contenção que terão maior impacto no resultado
✅ Monitoramento de Evolução Temporal: Execute o relatório periodicamente (mensal, trimestral) para identificar tendências de crescimento ou declínio em cada linha do DRE
✅ Cálculo de Indicadores Financeiros: Utilize os dados do DRE para calcular indicadores como:
- Giro do ativo: Receita Líquida / Ativo Total
- Alavancagem operacional: Contribuição Marginal / Lucro Operacional
- Ponto de equilíbrio: Custos Fixos / Margem de Contribuição Unitária
✅ Suporte a Decisões de Investimento: Utilize a capacidade de geração de lucro (Lucro Líquido) para embasar decisões de investimento em expansão, novos produtos ou infraestrutura
✅ Análise de Break-Even (Ponto de Equilíbrio): Utilize a estrutura de custos fixos e variáveis do DRE para calcular o faturamento mínimo necessário para cobrir todos os custos
💡 Dicas de Uso
✅ Utilize o detalhamento para Navegar na Hierarquia: Clique nas setas (>) ao lado de cada linha para expandir ou recolher os subníveis. Comece pela visão consolidada (Receita Bruta, Lucro Bruto, Lucro Líquido) e expanda gradualmente para investigar linhas específicas
✅ Monitore o Lucro Líquido como Indicador Final: O “Lucro Líquido” é o indicador mais importante do DRE:
- Positivo: Empresa gerando lucro – desempenho saudável
- Negativo (em vermelho): Empresa em prejuízo – exige ação imediata
- Zero: Ponto de equilíbrio – receita cobre exatamente custos e despesas
✅ Calcule as Margens de Rentabilidade:
- Margem Bruta = (Lucro Bruto / Receita Líquida) × 100 → Indica eficiência na gestão de custos de mercadorias
- Margem Líquida = (Lucro Líquido / Receita Líquida) × 100 → Indica rentabilidade final da operação
✅ Compare Períodos Diferentes para Análise Comparativa: Quando os períodos selecionados são idênticos (ex: ambos junho 2026), a “Diferença” será zero em todas as linhas. Selecione períodos diferentes (ex: maio vs junho, ou junho/2025 vs junho/2026) para análise comparativa real
✅ Analise a Coluna de Diferença para Identificar Desvios: Foque atenção nas linhas com maior “Diferença (R$)” em valores absolutos, pois representam maior impacto na variação do resultado entre períodos
✅ Utilize XLSX DETALHADO para Análise Completa: Exporte o DRE completo com todos os níveis de detalhamento para análise offline, criação de dashboards personalizados ou cruzamento com dados orçamentários
✅ Utilize XLSX RESUMIDO para Visão Executiva: Exporte apenas as linhas principais (consolidado) para apresentações executivas e reuniões de diretoria
✅ Combine com Comparativos – Despesas: Integre este relatório com “Comparativos – Despesas” para ter visão complementar de despesas por filial, permitindo análise mais granular
✅ Monitore Evolução Temporal: Execute o relatório periodicamente (mensal, trimestral) para identificar tendências de crescimento ou declínio em cada linha do DRE, tomando ações proativas
✅ Documente Variações Significativas: Quando identificar variações acima de 10-15% em linhas importantes (ex: Receita Bruta, CMV, Despesas de Pessoal), documente as causas para criar histórico de aprendizado financeiro
✅ Atenção ao CMV: O CMV (Custo de Mercadoria Vendida) é geralmente a maior dedução da receita. Monitore sua evolução para garantir que as margens brutas estejam adequadas
✅ Analise Despesas Fixas como Custo Operacional Mínimo: As despesas fixas (aluguel, salários, impostos) representam o custo mínimo para manter a operação. Calcule se a receita líquida cobre adequadamente esses custos
✅ Separe Receitas/Despesas Recorrentes de Não Recorrentes: As linhas “Outros Recebimentos” e “Outras deduções” podem indicar itens não recorrentes. Analise separadamente para não distorcer a análise operacional
✅ Compare Estrutura Percentual: Calcule o percentual de cada linha em relação à Receita Líquida para identificar mudanças na composição de custos e despesas ao longo do tempo
✅ Utilize para Cálculo de Ponto de Equilíbrio: Com os dados de custos fixos (Despesas Fixas) e margem de contribuição (Receita Líquida – CMV – Despesas Variáveis), calcule o faturamento mínimo necessário para não ter prejuízo
✅ Identifique Oportunidades de Redução por Categoria: Foque análise nas categorias de despesas com maior peso relativo (ex: se Despesas de Pessoal representam 40% do total, pequenas reduções têm grande impacto)
✅ Valide com Dados Contábeis: Combine o DRE do SGBI com o DRE contábil oficial para validar consistência dos dados e identificar divergências que merecem ajuste
✅ Utilize para Comunicação com Stakeholders: O DRE é o demonstrativo financeiro mais completo para comunicação com investidores, bancos e diretoria, transmitindo de forma clara a saúde financeira da empresa
✅ Analise Tendência de Margens: Monitore se as margens bruta e líquida estão melhorando ou piorando ao longo do tempo. Margens em declínio indicam problemas de eficiência ou aumento de custos
✅ Identifique Sazonalidade no Resultado: Compare DREs de períodos equivalentes (ex: mesmos meses de anos diferentes) para identificar padrões sazonais no lucro ou prejuízo
✅ Estabeleça Metas por Linha do DRE: Defina metas específicas para linhas críticas (ex: “reduzir Despesas com Cartões em 10%”, “aumentar Margem Bruta para 35%”) e monitore atingimento
✅ Utilize para Planejamento de Cenários: Simule cenários de “e se” (what-if) alterando valores de receitas ou despesas para projetar impacto no Lucro Líquido
✅ Monitore Relação Despesas/Receita: Calcule o percentual de despesas totais em relação à receita líquida. Se acima de 90-95%, a empresa tem pouca margem para absorver quedas de receita
✅ Analise Composição de Despesas: Utilize o drill-down para entender a composição detalhada das despesas e identificar categorias específicas que merecem atenção (ex: dentro de “Despesas Fixas”, qual item mais cresce?)
✅ Valide Consistência entre Períodos: Se a “Diferença” for zero em todas as linhas, verifique se os períodos selecionados são realmente diferentes. Períodos idênticos geram DREs idênticos
✅ Utilize para Auditoria de Rateio: Quando o DRE é consolidado de múltiplas filiais, utilize para validar se o rateio de despesas entre unidades está sendo feito corretamente
✅ Compare com Benchmarks do Setor: Se disponível, compare as margens e estrutura de despesas com benchmarks do setor para avaliar competitividade
✅ Identifique Alavancagem Operacional: Empresas com alta proporção de custos fixos têm maior alavancagem operacional – pequenas variações na receita geram grandes variações no lucro
✅ Monitore Evolução do Lucro Líquido: O Lucro Líquido deve apresentar tendência de crescimento ao longo do tempo. Declínios consistentes indicam problemas estruturais que exigem reestruturação
| Autor | Descrição | Data |
| Adriano Boer | Desenvolvimento do manual | 10/06/2026 |