📊 Relatório: Análise de Contas / Financeiro
🔍 Visão Geral
O relatório Análise de Contas do SGBI apresenta uma visão consolidada e detalhada das contas financeiras (a pagar ou a receber) segregadas por filial e por fornecedor/cliente, permitindo acompanhamento de obrigações e direitos financeiros, identificação de concentrações de valores e suporte a decisões estratégicas de gestão de tesouraria, negociação com parceiros comerciais e planejamento de fluxo de caixa. Através de duas tabelas interativas (visão por filial e visão detalhada por fornecedor/cliente), este relatório oferece uma análise completa da exposição financeira da empresa em diferentes dimensões.
⚙️ Filtros do Relatório
📋 Filtros Principais
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Filial | Seleção múltipla de filiais para análise comparativa (ex: 1, 2, 3). Permite consolidar ou comparar valores de contas entre diferentes unidades |
| Contas | Define o tipo de conta financeira: A Pagar (obrigações com fornecedores e terceiros) ou A Receber (direitos com clientes) |
| Tipo da Conta | Filtra por categoria: Todos (exibe todas as contas do tipo selecionado) ou Despesas (filtra apenas contas classificadas como despesas operacionais) |
| Período | Intervalo de datas para a análise (ex: jun 01, 2026 – jun 10, 2026) |
| Filtrar | Botão que executa a consulta com os filtros selecionados |
📊 Informações de Contexto
Após aplicar os filtros, o relatório exibe uma barra de informações com:
- Período de busca: datas inicial e final da consulta
- Filiais: lista das filiais selecionadas para análise
📈 Estrutura do Relatório
O relatório é dividido em duas seções principais interativas:
📊 Seção 1: FILIAIS
- Descrição: Tabela consolidada com o valor total de contas por filial
- Finalidade: Apresentar visão macro da distribuição de contas entre as unidades
- Interatividade: Ao clicar em uma filial, expande o detalhamento na seção inferior
Colunas:
| Coluna | Descrição |
|---|---|
| Filial | Número identificador da filial/unidade comercial |
| Valor Total (R$) | Valor total consolidado das contas da filial no período |
Exemplo de Dados:
| Filial | Valor Total (R$) |
|---|---|
| 1 | 1.201.410,86 |
| 2 | 31.089,48 |
| 3 | 27.025,18 |
| 4 | 24.903,38 |
| 5 | 16.644,96 |
| 6 | 14.490,67 |
| 7 | 4.511,36 |
📋 Seção 2: FORNECEDORES/CLIENTES DA FILIAL SELECIONADA
- Descrição: Tabela detalhada com valores por fornecedor (quando Contas = A Pagar) ou cliente (quando Contas = A Receber) da filial selecionada
- Finalidade: Apresentar visão micro da concentração de valores por parceiro comercial
- Título Dinâmico: Exibe o nome da filial selecionada (ex: “FORNECEDORES: FILIAL 1”)
Colunas:
| Coluna | Descrição |
|---|---|
| Código | Código identificador do fornecedor ou cliente no sistema |
| Nome | Nome do fornecedor ou cliente |
| Valor Total (R$) | Valor total consolidado das contas do parceiro comercial no período |
Exemplo de Dados (Filiais com Contas a Pagar):
| Código | Nome | Valor Total (R$) |
|---|---|---|
| 9306 | FORNECEDOR 1 | 368.636,73 |
| 111 | FORNECEDOR 2 | 103.192,87 |
| 2402 | FORNECEDOR 3 | 97.685,69 |
| 210 | FORNECEDOR 4 | 74.902,06 |
| 57 | FORNECEDOR 5 | 64.219,29 |
🎯 Casos de Uso
✅ Acompanhamento Consolidado de Obrigações Financeiras: Utilize o relatório para acompanhar o volume total de contas a pagar por filial, permitindo planejamento de fluxo de caixa e dimensionamento de recursos financeiros necessários para honrar compromissos
✅ Identificação de Filiais com Maior Exposição Financeira: Detecte filiais com maior volume de contas (ex: Filial 49 com R$ 1.201.410,86) para priorizar gestão financeira e atenção gerencial nessas unidades críticas
✅ Análise de Concentração por Fornecedor: Identifique fornecedores que concentram grande percentual das contas a pagar (ex: FRIGOL S.A. com R$ 368.636,73 + R$ 103.192,87 = R$ 471.829,60) para avaliar dependência e riscos de desabastecimento
✅ Negociação com Fornecedores Estratégicos: Utilize os dados de volume para negociar melhores condições comerciais com fornecedores de alto representatividade: descontos por volume, prazos de pagamento estendidos, bonificações
✅ Detecção de Dependência Financeira: Verifique se poucas filiais ou poucos fornecedores concentram grande percentual do total, identificando riscos operacionais e oportunidades de diversificação
✅ Planejamento de Pagamentos e Recebimentos: Utilize o volume consolidado por filial e por parceiro comercial para planejar cronogramas de pagamentos e recebimentos, otimizando o fluxo de caixa
✅ Suporte a Reuniões de Gestão Financeira: Utilize as tabelas em reuniões de diretoria ou gestão financeira para comunicar resultados de forma clara, embasar decisões de alocação de recursos e definir prioridades de pagamento
✅ Análise de Exposição por Cliente: Quando filtrado por “Contas = A Receber”, identifique clientes com maior representatividade nos direitos financeiros da empresa, avaliando riscos de crédito e concentração de receita
✅ Validação de Políticas de Compras e Vendas: Compare a concentração de contas a pagar com a estratégia de compras para validar se as políticas estão sendo seguidas e se há desvios que merecem atenção
✅ Planejamento de Capital de Giro: Utilize o volume de contas a pagar e a receber para dimensionar o capital de giro necessário, garantindo que a empresa tenha recursos suficientes para operar sem rupturas financeiras
✅ Monitoramento de Evolução Temporal: Execute o relatório periodicamente (semanal, mensal) para identificar tendências de crescimento ou redução das contas por filial e fornecedor/cliente, tomando ações proativas
✅ Suporte a Auditoria Financeira: Utilize o detalhamento completo de obrigações e direitos para auditoria interna e externa, validando consistência dos dados financeiros e conformidade com políticas internas
✅ Identificação de Oportunidades de Renegociação: Fornecedores com alto volume de contas a pagar são candidatos prioritários para renegociação de condições, buscando melhorias que impactem positivamente o fluxo de caixa
✅ Análise de Sazonalidade Financeira: Compare períodos diferentes para identificar padrões sazonais no volume de contas, permitindo planejamento antecipado de recursos financeiros
💡 Dicas de Uso
✅ Alterne entre A Pagar e A Receber: Utilize o filtro “Contas” para alternar entre análise de passivo (A Pagar) e ativo (A Receber), obtendo visão completa da posição financeira da empresa em ambas as dimensões
✅ Monitore a Concentração por Filial: Calcule o percentual de cada filial no total consolidado. Se poucas filiais concentram grande percentual (ex: Filial 49 com 90% do total), há dependência operacional que merece atenção e possível plano de ação
✅ Analise a Concentração por Fornecedor/Cliente: Calcule o percentual de cada parceiro comercial no total da filial. Se poucos fornecedores/clientes concentram grande percentual, há risco de dependência que exige plano de diversificação ou fortalecimento do relacionamento
✅ Use o Filtro de Tipo da Conta: Utilize “Tipo da Conta = Despesas” para segmentar apenas despesas operacionais quando o objetivo é analisar custos fixos e variáveis da operação, excluindo outras naturezas de contas
✅ Clique nas Filiais para Detalhar: Utilize a interatividade do relatório: clique em uma filial na tabela superior para visualizar automaticamente o detalhamento dos fornecedores ou clientes daquela unidade específica na tabela inferior
✅ Exporte para Análise Avançada: Utilize as opções de exportação (XLSX, CSV, PDF) para:
- XLSX: Análises complexas, criação de rankings personalizados, cruzamento com dados de prazo de vencimento e condições de pagamento
- CSV: Integração com sistemas de BI, análise estatística de concentração financeira
- PDF: Arquivamento, impressão para reuniões, distribuição para stakeholders e auditores
✅ Combine com Outros Relatórios Financeiros: Integre este relatório com “Resumo Financeiro” e “Contas a Pagar vs Receber” para ter visão completa da posição financeira da empresa em diferentes dimensões (consolidada, temporal e por parceiro)
✅ Monitore Evolução Temporal: Execute o relatório periodicamente (semanal, mensal) para as mesmas filiais e fornecedores/clientes, comparando os resultados ao longo do tempo para identificar tendências de crescimento ou redução das contas
✅ Priorize Fornecedores/Clientes de Alto Volume: Parceiros comerciais com valores muito altos em relação à média merecem atenção especial em negociações, gestão de relacionamento e monitoramento de riscos
✅ Utilize para Negociações Estratégicas: Argumente com fornecedores de alto volume baseando-se na representatividade: “seu fornecedor representa X% das nossas contas a pagar, gostaríamos de revisar condições para fortalecer a parceria”
✅ Documente Variações Significativas: Quando identificar mudanças bruscas no volume de contas (ex: aumento de 50% em um fornecedor), documente as causas (ex: aumento de compras, reajuste de preços, nova linha de produtos) para criar histórico de aprendizado
✅ Atenção em Períodos de Aperto Financeiro: Em períodos de restrição de caixa, priorize o acompanhamento das filiais com maior volume de contas a pagar e planeje pagamentos de forma estratégica para preservar o capital de giro
✅ Analise Posição Financeira Líquida por Filial: Compare contas a pagar e a receber por filial para identificar unidades com melhor ou pior posição financeira líquida, direcionando esforços de gestão onde há maior necessidade
✅ Cruze com Relatórios de Compras e Vendas: Utilize o código do fornecedor/cliente para cruzar com relatórios de compras e vendas, validando a consistência dos dados financeiros e identificando divergências que merecem investigação
✅ Estabeleça Limites de Concentração: Defina políticas internas de limite de concentração (ex: nenhum fornecedor deve representar mais de 20% das contas a pagar) e utilize o relatório para monitorar conformidade
✅ Utilize para Planejamento de Tesouraria: Combine os dados de contas a pagar com o calendário de vencimentos para planejar pagamentos de forma otimizada, aproveitando descontos por antecipação quando possível e preservando caixa quando necessário
✅ Identifique Oportunidades de Consolidação: Se um mesmo fornecedor aparece com múltiplos códigos (ex: FRIGOL S.A. com códigos 9306 e 111), avalie oportunidades de consolidação de compras para obter melhores condições comerciais
✅ Valide com Dados de Vencimento: Combine este relatório com relatórios de contas por vencimento para ter visão completa não apenas do valor, mas também do prazo, permitindo planejamento mais preciso de fluxo de caixa
📊 Relatório: Compras por Fornecedor
🔍 Visão Geral
O relatório Compras por Fornecedor do SGBI apresenta uma análise detalhada e hierárquica das compras realizadas por fornecedor, combinando gráficos de pizza interativos (compras por filial, fornecedores por filial, departamentos, grupos e subgrupos) com uma tabela completa de indicadores financeiros e operacionais. Este relatório permite identificar fornecedores estratégicos, analisar concentração de compras, avaliar custos médios por item e suportar decisões estratégicas de gestão de suprimentos, negociação com fornecedores e planejamento de estoque baseado em dados concretos de aquisições.
⚙️ Filtros do Relatório
📋 Filtros Principais
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Filial | Seleção múltipla de filiais para análise comparativa (ex: 1, 2, 3). Permite consolidar ou comparar desempenho de compras entre diferentes unidades |
| Período | Intervalo de datas para a análise (ex: jun 01, 2026 – jun 10, 2026) |
| Filtrar | Botão que executa a consulta com os filtros selecionados |
📊 Informações de Contexto
Após aplicar os filtros, o relatório exibe uma barra de informações com:
- Período de busca: datas inicial e final da consulta
- Filiais: lista das filiais selecionadas para análise
Elementos Visuais Principais
Gráfico “Compras Por Filial”
- Descrição: Gráfico de pizza que apresenta a distribuição percentual das compras entre as filiais selecionadas
- Finalidade: Permitir identificação rápida de qual filial concentra maior volume de compras
- Legenda: Filiais identificadas por número e cor distinta (ex: 1, 2, 3)
Gráfico “Fornecedores da Filial [N]”
- Descrição: Gráfico de pizza que apresenta a distribuição percentual das compras por fornecedor na filial selecionada
- Finalidade: Identificar a concentração de compras por fornecedor em cada unidade
- Legenda: Fornecedores identificados por nome abreviado e cor distinta
- Categoria “OUTROS”: Agrupa fornecedores com menor representatividade para simplificar visualização
📋 Tabela “FORNECEDORES DA FILIAL: [N]”
- Descrição: Tabela completa com indicadores detalhados de cada fornecedor da filial selecionada
- Finalidade: Apresentar dados detalhados para análise profunda, exportação e tomada de decisão
- Paginação: Navegação entre páginas com controle de linhas por página (10, 20, 50, 100)
🥧 Gráficos Hierárquicos de Categorias
- Top Departamentos – Filial [N]: Distribuição das compras por departamento
- Top Grupos – Departamento [NOME]: Distribuição das compras por grupo dentro do departamento selecionado
- Top Subgrupos – Grupo [NOME]: Distribuição das compras por subgrupo dentro do grupo selecionado
- Finalidade: Permitir análise drill-down da composição das compras por hierarquia de produtos
📊 Colunas da Tabela
| Coluna | Descrição | Fórmula/Cálculo |
|---|---|---|
| Fornecedor | Nome do fornecedor analisado | – |
| Código | Código identificador do fornecedor no sistema | – |
| Total Compras (R$) | Valor total em reais das compras realizadas do fornecedor no período | Soma de todas as compras |
| Quantidade Compras | Quantidade total de itens/unidades comprados do fornecedor | Soma de quantidades compradas |
| Custo Médio Item (R$) | Custo médio por item comprado do fornecedor | Total Compras (R$) / Quantidade Compras |
Casos de Uso
✅ Identificação de Fornecedores Estratégicos: Utilize o relatório para identificar os fornecedores com maior volume de compras (ex: FORNECEDOR 1, FORNECEDOR 2, PHILIP MORRIS) e priorizar negociações, parcerias estratégicas e gestão de relacionamento com esses parceiros críticos
✅ Análise de Concentração por Filial: Utilize o gráfico “Compras Por Filial” para identificar qual unidade concentra maior volume de aquisições e avaliar se há desequilíbrios na distribuição de compras entre as filiais
✅ Identificação de Dependência por Fornecedor: Analise o gráfico “Fornecedores da Filial” para identificar se poucos fornecedores concentram grande percentual das compras, avaliando riscos de desabastecimento e oportunidades de diversificação
✅ Negociação de Condições Comerciais: Utilize os dados de volume de compras para negociar melhores condições com fornecedores estratégicos: descontos por volume, prazos de pagamento estendidos, bonificações, exclusividades regionais
✅ Análise de Custos Médios por Item: Compare o “Custo Médio Item (R$)” entre fornecedores de produtos similares para identificar oportunidades de redução de custos através de renegociação ou substituição de fornecedores com preços mais competitivos
✅ Planejamento de Compras Futuras: Utilize o histórico de volume por fornecedor para planejar compras futuras mais assertivas, evitando excessos ou faltas de estoque e otimizando o capital de giro
✅ Identificação de Oportunidades de Consolidação: Detecte fornecedores com múltiplos códigos ou categorias similares que possam ser consolidados para obter melhores condições comerciais e simplificar a gestão
✅ Análise Hierárquica de Categorias: Utilize os gráficos de Departamentos, Grupos e Subgrupos para entender a composição das compras por categoria de produto, identificando quais categorias concentram maior investimento
✅ Suporte a Reuniões de Compras: Utilize os gráficos visuais e a tabela em reuniões com a equipe de compras e fornecedores para comunicar resultados de forma clara, embasar negociações e estabelecer metas conjuntas
✅ Validação de Políticas de Diversificação: Compare a concentração de compras com as políticas internas de diversificação de base de fornecedores, identificando desvios que merecem atenção
✅ Identificação de Fornecedores com Custo Elevado: Detecte fornecedores com custo médio item muito acima da média do mercado ou de concorrentes, sinalizando necessidade de renegociação ou busca de alternativas
✅ Monitoramento de Evolução Temporal: Execute o relatório periodicamente (semanal, mensal) para identificar tendências de crescimento ou redução nas compras de cada fornecedor, tomando ações proativas
✅ Detecção de Anomalias Operacionais: Identifique fornecedores com volume muito alto ou muito baixo em relação ao histórico, que podem indicar problemas operacionais, mudanças de estratégia ou oportunidades não exploradas
✅ Suporte a Decisões de Descontinuação: Utilize os dados de desempenho para embasar decisões de descontinuação de fornecedores com baixo volume, alto custo ou problemas recorrentes de qualidade/entrega
✅ Análise de Sazonalidade de Compras: Compare períodos diferentes para identificar padrões sazonais no volume de compras por fornecedor e por categoria, permitindo planejamento antecipado de recursos
💡 Dicas de Uso
✅ Monitore o Gráfico de Compras por Filial: Utilize o gráfico de pizza “Compras Por Filial” para identificar rapidamente qual unidade concentra maior volume de aquisições. Filiais com percentual muito alto podem indicar centralização excessiva; filiais com percentual muito baixo podem indicar subutilização de capacidade de compras
✅ Analise a Concentração de Fornecedores: No gráfico “Fornecedores da Filial”, observe se poucos fornecedores concentram grande percentual das compras. Se 3-5 fornecedores representam mais de 70% das compras, há dependência significativa que exige plano de diversificação ou fortalecimento do relacionamento
✅ Compare Custos Médios entre Fornecedores: Utilize a coluna “Custo Médio Item (R$)” para comparar preços praticados por diferentes fornecedores de produtos similares. Fornecedores com custo médio significativamente acima da média são candidatos prioritários para renegociação
✅ Interprete a Tabela Ordenada: A tabela de fornecedores é ordenada por volume de compras (maior para menor), facilitando identificação dos parceiros mais estratégicos. Foque atenção nos primeiros registros que representam maior impacto financeiro
✅ Utilize os Gráficos Hierárquicos para Drill-Down: Os gráficos de Top Departamentos, Top Grupos e Top Subgrupos permitem análise em cascata: clique ou navegue de departamento para grupo para subgrupo, entendendo a composição detalhada das compras por categoria de produto
✅ Exporte para Análise Avançada: Utilize as opções de exportação (XLSX, CSV, PDF) para:
- XLSX: Análises complexas, criação de rankings personalizados, cruzamento com dados de prazo de pagamento e condições comerciais
- CSV: Integração com sistemas de BI, análise estatística de concentração de compras
- PDF: Arquivamento, impressão para reuniões com fornecedores, distribuição para stakeholders
✅ Combine com Ranking Compras x Vendas: Integre este relatório com “Ranking Compras x Vendas” para correlacionar volume de compras com desempenho de vendas por fornecedor, identificando fornecedores com bom equilíbrio entre aquisição e comercialização
✅ Monitore Evolução Temporal: Execute o relatório periodicamente (semanal, mensal) para os mesmos fornecedores e compare os resultados ao longo do tempo para identificar tendências de crescimento ou redução nas compras
✅ Priorize Negociações por Impacto: Foque negociações primeiro nos fornecedores com maior volume de compras (top 5-10), pois melhorias nessas parcerias têm maior impacto financeiro no resultado da empresa
✅ Utilize para Planejamento de Estoque: Combine os dados de quantidade de compras com relatórios de estoque para validar se o nível de estoque está proporcional ao volume de aquisições por fornecedor
✅ Documente Variações Significativas: Quando identificar mudanças bruscas no volume de compras de um fornecedor (ex: aumento de 50% ou queda de 30%), documente as causas (ex: nova linha de produtos, perda de fornecedor anterior, campanha promocional) para criar histórico de aprendizado
✅ Atenção em Períodos Promocionais: Em períodos promocionais, monitore se há aumento de compras de determinados fornecedores para atender demanda adicional, validando se o investimento em aquisições está alinhado com a estratégia comercial
✅ Analise Relação Quantidade vs Custo: Compare “Quantidade Compras” com “Custo Médio Item (R$)”: fornecedores com alto volume e custo médio baixo são os mais eficientes; fornecedores com baixo volume e custo médio alto são candidatos a revisão
✅ Utilize a Paginação para Análise Completa: Quando a base de fornecedores for extensa, utilize a paginação (ex: 1-10 de 18) para navegar entre todas as páginas, garantindo análise completa e não apenas dos fornecedores mais relevantes
✅ Estabeleça Metas de Diversificação: Defina metas de diversificação de base de fornecedores (ex: “nenhum fornecedor deve representar mais de 25% das compras totais”) e utilize o relatório para monitorar conformidade
✅ Valide com Dados de Qualidade e Entrega: Combine este relatório com indicadores de qualidade e pontualidade de entrega dos fornecedores para ter visão completa do desempenho, não apenas do volume financeiro
✅ Identifique Oportunidades de Compras Conjuntas: Se múltiplas filiais compram do mesmo fornecedor, avalie oportunidades de consolidação de compras para obter melhores condições comerciais através de volume agregado
✅ Utilize para Planejamento de Fluxo de Caixa: Compras representam saída de caixa. Utilize o volume de compras por fornecedor para planejar pagamentos de forma otimizada, aproveitando descontos por antecipação quando possível
| Autor | Descrição | Data |
| Adriano Boer | Desenvolvimento do manual | 10/06/2026 |